Paraísos fiscales
La UE saca a Israel de la lista gris de paraísos fiscales y reduce más todavía la lista negra

Da igual que el EUTax Observatory siga señalando que esa lista no sirve de nada si no señala a los territorios internos de la propia Unión Europea (UE), poco importa si la elusión y evasión de impuestos sigue incrementándose en todo el planeta o que la carrera fiscal a la baja siga haciendo mella en las recaudaciones de los Estados, la lista de los territorios considerados guaridas fiscales por la UE sigue menguando.

En un comunicado publicado hoy, la UE ha anunciado que el Consejo ha retirado a Bahamas, Belice, Seychelles y las Islas Turcas y Caicos de la lista de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales. La conocida como lista negra de los paraísos fiscales ahora tan sólo contará con 12 territorios: Samoa Americana, Anguila, Antigua y Barbuda, Fiyi, Guam, Palau, Panamá, Rusia, Samoa, Trinidad y Tobago, Islas Vírgenes Estadounidenses y Vanuatu.

Belice y Seychelles, que fueron incluidas en octubre de 2023 tras una evaluación negativa del Foro Global de la OCDE en relación con el intercambio de información. Ahora, a raíz de ciertos cambios por parte de estos dos territorios, el Foro ha concedido una revisión futura y ha pasado a los dos a la lista gris.

La lista gris

Además, también hay cambios significativos en la conocida como lista gris. En este listado se incluyen los territorios y países que deben mejorar algunos de los requerimientos o líneas para no ser considerados como paraíso fiscal por la UE. Los países pueden bajar de la lista negra a la gris como señal de mejora o ser incluidos en ella como aviso y forma de exigir mejoras en, por ejemplo, el intercambio de información con autoridades europeas.

El caso más significativo es el de Israel. En medio del genocidio que está cometiendo en Palestina y con cada vez más países exigiendo un cese inmediato del fuego, la UE ha decidido sacar a Israel de la lista de países con compromisos pendientes “relacionados con el intercambio automático de información sobre cuentas financieras en el marco de la norma común de información” al decidir que el Estado de Israel ha cumplido con sus compromisos.

Israel fue incluida en la lista gris de los paraísos fiscales junto a Rusia y otros ocho países en febrero de 2022 por no aplicar las normas mínimas de prevención de la erosión de la base imponible y del traslado de beneficios (BEPS por sus siglas en inglés). En concreto, la CE los introduce por no aplicar la norma mínima de obligar a sus empresas a presentar el informe País por País.

Además, Albania y Hong Kong han cumplido sus compromisos al modificar un régimen fiscal pernicioso, según la UE, y han sido eliminados de la lista. De la misma forma que Botsuana y Dominica, que han tenido una calificación positiva en cuando a sus mejoras en respecto al intercambio de información con otros Estados.